会計AIジャーナル
会計・税理士のAI化 確認項目
AIに任せる前に整えておくことと、AIに任せたあとも人が判断を残すところを、業務ごとに並べています。
証憑回収
先に整えておくこと
- チェック表の更新遅れによる誤催促
- 読み取り誤りによる仕分けミス
- 二重取込による二重計上
人が判断を残すところ
- 未提出資料を催促する：催促の強さと時期
- 未提出資料を催促する：電話に切り替える判断
- 受領資料を月別・種類別に仕分ける：判読できない資料の扱い
- 受領資料を月別・種類別に仕分ける：私的支出の疑いがある資料の確認
- 通帳・カード明細を取り込む：重複データの採否
- 通帳・カード明細を取り込む：連携できない口座の扱い
- 不足資料を顧問先へ問い合わせる：問い合わせる項目の取捨
- 不足資料を顧問先へ問い合わせる：顧問先への説明の仕方
記帳
先に整えておくこと
- 誤った過去仕訳の学習による誤りの再生産
- 同額同日の取引の取り違え
- 保存要件の判断をAIに委ねない
人が判断を残すところ
- 証憑から仕訳候補を作る：候補の採否
- 証憑から仕訳候補を作る：新規の取引先や特殊な取引の科目判断
- 勘定科目と摘要を統一する：科目ルールの改定
- 勘定科目と摘要を統一する：例外的な取引の扱い
- 証憑と仕訳を紐付ける：一致が曖昧な場合の紐付け
- 証憑と仕訳を紐付ける：証憑なし取引の扱い
- 電子取引データを保存要件に沿って格納する：保存方法の選択
- 電子取引データを保存要件に沿って格納する：要件を満たすかの最終判断
照合・月次
先に整えておくこと
- 原因候補の鵜呑みによる誤修正
- 表記ゆれによる消込停止
- 季節性を無視した異常判定
人が判断を残すところ
- 預金残高と帳簿を照合する：差異の原因の確定
- 預金残高と帳簿を照合する：修正仕訳の内容
- 売掛金・買掛金を消し込む：一致しない入金の扱い
- 売掛金・買掛金を消し込む：未回収先への対応の要否
- 固定資産と借入金の残高を確認する：資産計上の要否
- 固定資産と借入金の残高を確認する：耐用年数の判断
- 異常値を一覧にして月次を締める：異常かどうかの判断
- 異常値を一覧にして月次を締める：顧問先へ確認する項目
税務
先に整えておくこと
- 税務判断の責任は税理士にあり、AIの出力を根拠にできない
- 改正内容の要約誤り
- 期限の計算誤り
人が判断を残すところ
- 消費税区分とインボイスの要件を確認する：仕入税額控除の可否
- 消費税区分とインボイスの要件を確認する：経過措置の適用判断
- 申告書の下書きとチェックリストを作る：税務調整の内容
- 申告書の下書きとチェックリストを作る：申告内容の最終確認
- 届出と納付の期限を管理する：届出の要否
- 届出と納付の期限を管理する：期限の最終確認
- 制度改正の影響を顧問先ごとに整理する：影響の有無の判断
- 制度改正の影響を顧問先ごとに整理する：顧問先への説明内容
決算・レビュー
先に整えておくこと
- 新しい事項の見落とし
- 正常な変動の誤検知
- 承認判断の委任
人が判断を残すところ
- 決算整理事項の候補を洗い出す：整理仕訳の内容と金額
- 決算整理事項の候補を洗い出す：計上の要否
- 前期比と内訳で異常を検知する：異常かどうかの判断
- 前期比と内訳で異常を検知する：追加調査の要否
- 証拠資料をレビュー用に紐付ける：証拠として十分かの判断
- 証拠資料をレビュー用に紐付ける：追加資料の依頼
- レビューコメントを整理し承認記録を残す：承認の可否
- レビューコメントを整理し承認記録を残す：指摘の優先順位
顧客対応
先に整えておくこと
- 税務判断を含む回答の無確認送信
- 改正の要約誤り
- 電話対応の記録漏れ
人が判断を残すところ
- 顧問先からの質問に回答する：回答内容の確定
- 顧問先からの質問に回答する：税務判断を含む場合の税理士確認
- 制度改正を顧問先へ案内する：案内の内容と範囲
- 制度改正を顧問先へ案内する：個別説明の要否
- 対応履歴を記録し引き継ぐ：記録する範囲
- 対応履歴を記録し引き継ぐ：引継ぎで補足する事項
- 資料の内容を平易に説明する：説明の深さ
- 資料の内容を平易に説明する：経営判断に関わる助言
給与・年末調整
先に整えておくこと
- 特定個人情報の外部AIへの入力
- 勤怠形式の変換ルールの保守
- 社会保険労務士の独占業務との線引き
人が判断を残すところ
- 勤怠データを取り込み給与計算を確認する：変動の妥当性
- 勤怠データを取り込み給与計算を確認する：手当・控除の扱い
- 年末調整の資料を回収し控除を確認する：控除の適用可否
- 年末調整の資料を回収し控除を確認する：不明点の従業員への確認
- 社会保険・労働保険の手続きを準備する：届出の要否
- 社会保険・労働保険の手続きを準備する：提出内容の確認
- 法定調書と給与支払報告書を作る：提出内容の確認
- 法定調書と給与支払報告書を作る：提出方法の選択
経営支援
先に整えておくこと
- 要因候補を事実として伝える
- 古い入出金予定による誤った見立て
- 前提のない数値計画
人が判断を残すところ
- 月次試算表を経営者向けに要約する：伝える論点の選定
- 月次試算表を経営者向けに要約する：経営判断への助言
- 予実表と資金繰り表を更新する：予算の見直し
- 予実表と資金繰り表を更新する：資金対策の助言
- 融資用資料の下書きを作る：返済計画の妥当性
- 融資用資料の下書きを作る：金融機関への説明方針
- 経営計画の作成を支援する：目標と前提の設定
- 経営計画の作成を支援する：実行可能性の判断
品質・セキュリティ
先に整えておくこと
- 規約の要約誤り
- 権限の残存
- チェックリストの形骸化
人が判断を残すところ
- ダブルチェックのリストを整備する：項目の採否
- ダブルチェックのリストを整備する：チェックの担当者
- 生成AIの利用ルールと入力範囲を定める：入力を認める情報の範囲
- 生成AIの利用ルールと入力範囲を定める：利用するサービスの選定
- アクセス権限と保管場所を管理する：付与する権限の範囲
- アクセス権限と保管場所を管理する：例外の承認
顧客・契約
先に整えておくこと
- 期限の計算誤りは申告漏れに直結するため人が確認する
- 報酬や契約情報を外部AIへ入力する範囲を事務所で定める
人が判断を残すところ
- 契約範囲と報酬を台帳で管理する：受託範囲の線引き
- 契約範囲と報酬を台帳で管理する：報酬の設定
- 顧問先ごとの期限一覧を作る：延長申請の要否
- 顧問先ごとの期限一覧を作る：期限の最終確認
- 担当者の負荷を見て割り当てる：担当の変更
- 担当者の負荷を見て割り当てる：採用や外注の判断
- 契約更新と報酬改定を通知する：改定の可否と金額
- 契約更新と報酬改定を通知する：顧問先との交渉方針
AI活用の基礎・選び方
先に整えておくこと
- 一般論のAI記事どおりに全社導入して現場が使わない
- 入力禁止情報を決めずに使い始める
人が判断を残すところ
- 生成AIツールを自社の業務で選ぶ：どのツールを標準にするか
- 生成AIツールを自社の業務で選ぶ：有料プランの範囲
- 社内の資料や過去案件を根拠にAIに答えさせる：どの文書を対象にするか
- 社内の資料や過去案件を根拠にAIに答えさせる：外部に出せない文書の線引き
- 受付から報告までの定型業務をAIに通しで任せる：自動で進めてよい範囲
- 受付から報告までの定型業務をAIに通しで任せる：人が承認する地点
- セキュリティ・情報漏洩対策と利用ルールを決める：入力してよい情報の範囲
- セキュリティ・情報漏洩対策と利用ルールを決める：違反時の対応
記事のほかに置いている面
-
用語集
この業界の言葉の意味をそろえる
業務とAI活用の話で出てくる言葉を、この媒体での意味で並べています。
-
記事一覧
この媒体の記事を業務で絞って読む
公開した記事を業務ごとに絞り込めます。新しいものから並びます。
このメディアを運営する株式会社BoostXは、会計事務所の業務のAI化を支援しています
記事に書いた業務の分け方と工程ごとの線引きは、株式会社BoostXがAI導入支援で用いる、業務整理と実装設計の考え方です。読んで終わりにせず自社で動かしたい場合は、次の3つの進め方があります。会計・税理士を含め、業種を問わずお受けしています。
-
毎月ひとつずつAI化する
AI顧問
今の業務を工程に分けて、任せられるところから毎月ひとつずつAIに置き換えていく進め方です。設計と実装、運用の見直しまでを月額で続けます。
-
部署をまたいで一気に動かす
FDE型AI伴走支援
BoostXも当事者として社内に入り、複数の部署にまたがる業務を一緒に組み替えます。月2日の訪問を含む伴走型です。
-
仕組みとして作り切る
AIエージェント開発
試して効果が出た工程を、人が起動しなくても動き続ける仕組みにします。小さく試す段階から本番運用まで。
会計・税理士の業務の課題を解決したい会社の方へ
オンライン30分または45分・無料の相談です。ツールの紹介はしません。いまの工程を伺い、AIに任せる工程と人が決める工程を分けて、最初に着手する1工程まで決めて終わります。その場で契約をお願いすることはありません。
対象 自社の業務でAIを使いたい会社の方（経営者・部門責任者・情報システム／DX担当） ／ 営業・提携のご提案、個人の学習相談はお受けしていません。