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会計・税理士の決算・レビュー

監査担当と税理士が決算整理仕訳を起こし、前期比や勘定内訳で異常を確認し、証拠資料を紐付け、所長が最終レビューして承認する業務です。主な読者は、監査担当、上席、所長として決算・レビューを受け持つ方です。ここでは6つの工程のうちAIに任せる所と、「整理仕訳の内容と金額」のように人が決める所を分け、最初に試す工程を決められます。

記事1本　工程6つ

決算・レビューの記事

この業務の全体像

監査担当と税理士が決算整理仕訳を起こし、前期比や勘定内訳で異常を確認し、証拠資料を紐付け、所長が最終レビューして承認する業務です。成果物は決算書、勘定科目内訳書、レビュー記録、承認記録です。

  1. 決算整理事項を洗い出す
  2. 決算整理仕訳を起こす
  3. 前期比・内訳で異常を確認する
  4. 証拠資料を紐付ける
  5. 上席・所長がレビューする
  6. 決算書を確定し承認する

AIAIに任せられる工程

  • 決算整理事項の候補一覧化
  • 変動と内訳の偏りの抽出
  • 証拠資料の自動紐付けと不足一覧
  • レビューコメントの分類と傾向整理

人人が判断を残す工程

  • 整理仕訳の内容と計上の要否
  • 異常の判断と追加調査
  • 承認の可否

決算・レビューのタスク一覧

この業務を、担当が変わる単位まで分けたものです。行ごとに、AIに任せられる工程と、人が残す判断を並べています。

業務 担当 AIに任せられる工程 人が残す判断
決算整理事項の候補を洗い出す 監査担当 前期の整理仕訳と台帳からの今期の候補一覧化／未計上の可能性がある項目（未払・前払・減価償却）の指摘 整理仕訳の内容と金額／計上の要否
前期比と内訳で異常を検知する 監査担当・上席 科目別の変動と内訳の偏りの抽出／確認事項の文案生成 異常かどうかの判断／追加調査の要否
証拠資料をレビュー用に紐付ける 監査担当 整理仕訳と証拠資料の自動紐付け／証拠のない仕訳の一覧化 証拠として十分かの判断／追加資料の依頼
レビューコメントを整理し承認記録を残す 上席・所長 コメントの分類と未対応項目の一覧化／担当者ごとの指摘傾向の整理 承認の可否／指摘の優先順位
  • 決算整理事項の候補を洗い出す AIに任せられる工程　前期の整理仕訳と台帳からの今期の候補一覧化 人が残す判断　整理仕訳の内容と金額
  • 前期比と内訳で異常を検知する AIに任せられる工程　科目別の変動と内訳の偏りの抽出 人が残す判断　異常かどうかの判断
  • 証拠資料をレビュー用に紐付ける AIに任せられる工程　整理仕訳と証拠資料の自動紐付け 人が残す判断　証拠として十分かの判断
  • レビューコメントを整理し承認記録を残す AIに任せられる工程　コメントの分類と未対応項目の一覧化 人が残す判断　承認の可否

決算・レビューの注意点と使うシステム

詰まりやすい点

  • 新しい事項の見落とし
  • 正常な変動の誤検知
  • 承認判断の委任

使うシステム

  • 会計ソフト
  • 決算チェックリスト
  • 勘定科目内訳書
  • 証憑保存システム
  • レビュー記録（Excelまたはワークフロー）

ここに挙げたものに今のデータが入っている前提で、AI化の順番を考えます。

社内の手順で進めやすい所と、データの整理から要る所

同じ業務でも、社内の道具と手順だけで動かせるところと、データの持ち方から決め直す必要があるところが分かれます。上のタスク一覧を、その2つに振り分けたものです。

社内の手順の見直しで進めやすい

  • 証拠資料をレビュー用に紐付ける
  • レビューコメントを整理し承認記録を残す

データの整理や設計から要る

  • 決算整理事項の候補を洗い出す
  • 前期比と内訳で異常を検知する

よくある質問

決算整理事項の洗い出し漏れはAIで防げますか。
前期の整理仕訳と台帳から今期の候補を一覧化し、未計上の可能性がある項目を指摘できます。前期にない新しい事項は拾えないため、監査担当が顧問先の変化を踏まえて補います。
所長のレビューは減らせますか。
証拠資料の紐付けと証拠のない仕訳の一覧化、レビューコメントの分類で往復は減らせます。承認の可否はAIに委ねず、所長の確認は残したまま確認の対象を絞る考え方です。
異常検知はどの顧問先から試すべきですか。
複数期の決算データが電子で揃い、事業の変化が少ない顧問先から試します。正常な変動を異常と見なす誤検知が出るため、最初は確認事項の候補を出す用途に留めます。

記事のほかに置いている面

会計事務所のAI活用診断

資料の催促と仕訳の起こし、先にAIへ任せるのはどちらか。

1問目事務所で、生成AIはどんな扱いになっていますか。

全6問・約1分・登録不要・結果はこの場で表示

結果の例

いまの段階Lv.3 チーム活用期

最初にAIに任せる1工程未提出資料の催促と、届いた証憑の仕分け

2週間で試すこと

  1. 今月の受領チェック表から、未提出の資料を顧問先ごとに書き出させる
  2. 催促文を顧問先の関係に合わせて3通りに書き分け、所長が言い回しを直す
  3. 来月の締めでこの流れを使い、全資料がそろった日を先月と比べる

人が確かめて決める所も、結果に出ます。

実務に使える資料（PDF）

資料（PDF・無料配布）

会計事務所・経理でAIに任せられる仕事 任せられない仕事 40選 2026

  • 40業務の仕分け表｜証憑整理から決算・申告まで事務所の40業務を、A・B・Cの3区分に分けた表です。自所・自社の担当と確かめる人を書き込む欄があります。
  • 顧問先資料の入力早見表｜会計・税務・経理で扱う書類・データ18種について、AIに入れてよいか、条件つきか、入れないかを一覧にしています。
  • 最初の1業務を選ぶ記入表｜AIを使い始める業務の候補を、5つの基準で並べて比べる記入表です。どの業務から始めるかを所内で決めるときに使います。

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