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会計・税理士の照合・月次

監査担当が預金残高・売掛金・買掛金・固定資産・借入金を照合し、異常な取引を確認し、月次を締めて試算表を作る業務です。主な読者は、監査担当、入力担当として照合・月次を受け持つ方です。ここでは5つの工程のうちAIに任せる所と、「差異の原因の確定」のように人が決める所を分け、最初に試す工程を決められます。

記事1本　工程5つ

照合・月次の記事

この業務の全体像

監査担当が預金残高・売掛金・買掛金・固定資産・借入金を照合し、異常な取引を確認し、月次を締めて試算表を作る業務です。成果物は残高照合表、月次試算表、確認事項一覧です。

  1. 預金残高と帳簿残高を照合する
  2. 売掛金・買掛金を消し込む
  3. 固定資産・借入金の残高を確認する
  4. 前月比・前年同月比で異常値を確認する
  5. 月次を締めて試算表を出す

AIAIに任せられる工程

  • 残高差異の検出と原因候補の提示
  • 売掛・買掛の自動消込
  • 台帳・返済予定表との突合
  • 変動の大きい科目の抽出と確認事項の生成

人人が判断を残す工程

  • 差異原因の確定と修正仕訳
  • 資産計上と耐用年数の判断
  • 異常値の判断と顧問先への確認

照合・月次のタスク一覧

この業務を、担当が変わる単位まで分けたものです。行ごとに、AIに任せられる工程と、人が残す判断を並べています。

業務 担当 AIに任せられる工程 人が残す判断
預金残高と帳簿を照合する 監査担当 残高差異の自動検出／差異の原因候補（未入力・二重計上・日付ずれ）の提示 差異の原因の確定／修正仕訳の内容
売掛金・買掛金を消し込む 監査担当・入力担当 金額・相手先による自動消込／一部入金や振込手数料差の候補提示 一致しない入金の扱い／未回収先への対応の要否
固定資産と借入金の残高を確認する 監査担当 返済予定表と帳簿残高の突合／取得資産の台帳未登録の指摘 資産計上の要否／耐用年数の判断
異常値を一覧にして月次を締める 監査担当 前月比・前年同月比の変動が大きい科目の抽出／確認事項の文案生成 異常かどうかの判断／顧問先へ確認する項目
  • 預金残高と帳簿を照合する AIに任せられる工程　残高差異の自動検出 人が残す判断　差異の原因の確定
  • 売掛金・買掛金を消し込む AIに任せられる工程　金額・相手先による自動消込 人が残す判断　一致しない入金の扱い
  • 固定資産と借入金の残高を確認する AIに任せられる工程　返済予定表と帳簿残高の突合 人が残す判断　資産計上の要否
  • 異常値を一覧にして月次を締める AIに任せられる工程　前月比・前年同月比の変動が大きい科目の抽出 人が残す判断　異常かどうかの判断

照合・月次の注意点と使うシステム

詰まりやすい点

  • 原因候補の鵜呑みによる誤修正
  • 表記ゆれによる消込停止
  • 季節性を無視した異常判定

使うシステム

  • 会計ソフトの残高試算表
  • 銀行データ
  • 売掛・買掛の補助元帳
  • 固定資産台帳
  • 月次チェックリスト

ここに挙げたものに今のデータが入っている前提で、AI化の順番を考えます。

社内の手順で進めやすい所と、データの整理から要る所

同じ業務でも、社内の道具と手順だけで動かせるところと、データの持ち方から決め直す必要があるところが分かれます。上のタスク一覧を、その2つに振り分けたものです。

社内の手順の見直しで進めやすい

  • 預金残高と帳簿を照合する
  • 異常値を一覧にして月次を締める

データの整理や設計から要る

  • 売掛金・買掛金を消し込む
  • 固定資産と借入金の残高を確認する

よくある質問

残高照合の自動化はどこまで正確ですか。
差異の検出と、未入力・二重計上・日付ずれといった原因候補の提示までが役割です。原因の確定と修正仕訳の内容は監査担当が決め、候補を鵜呑みにしない運用にします。
売掛金の消込が相手先名の違いで止まる場合はどうしますか。
振込名義と得意先名の表記ゆれで消込が止まるのはよくある事象です。対応表を作って照合ルールに加え、一致しない入金の扱いは人が判断します。
異常値の抽出はすぐ始められますか。
前月比・前年同月比の変動を見るには複数月の試算表が要ります。数カ月分が揃った顧問先から試し、事業の季節性を知る監査担当が異常かどうかを判断します。

記事のほかに置いている面

会計事務所のAI活用診断

資料の催促と仕訳の起こし、先にAIへ任せるのはどちらか。

1問目事務所で、生成AIはどんな扱いになっていますか。

全6問・約1分・登録不要・結果はこの場で表示

結果の例

いまの段階Lv.3 チーム活用期

最初にAIに任せる1工程未提出資料の催促と、届いた証憑の仕分け

2週間で試すこと

  1. 今月の受領チェック表から、未提出の資料を顧問先ごとに書き出させる
  2. 催促文を顧問先の関係に合わせて3通りに書き分け、所長が言い回しを直す
  3. 来月の締めでこの流れを使い、全資料がそろった日を先月と比べる

人が確かめて決める所も、結果に出ます。

実務に使える資料（PDF）

資料（PDF・無料配布）

会計事務所・経理でAIに任せられる仕事 任せられない仕事 40選 2026

  • 40業務の仕分け表｜証憑整理から決算・申告まで事務所の40業務を、A・B・Cの3区分に分けた表です。自所・自社の担当と確かめる人を書き込む欄があります。
  • 顧問先資料の入力早見表｜会計・税務・経理で扱う書類・データ18種について、AIに入れてよいか、条件つきか、入れないかを一覧にしています。
  • 最初の1業務を選ぶ記入表｜AIを使い始める業務の候補を、5つの基準で並べて比べる記入表です。どの業務から始めるかを所内で決めるときに使います。

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